浅析学校贷款潜在风险的成因

　　[摘 要]改革开放以来教育事业迅速发展，银行为推动教育事业发展，投入了大量贷款，随着教育体制改革和教育政策变化多种因素，引发学校贷款的潜在风险。
　　[关键词]学校贷款 潜在 风险
　　
　　改革开放以来，我国教育事业迅速发展，已形成了多层次、多类型、互为补充的义务、民办、高等和职业教育体系。银行为推动教育事业发展，投入了大量信贷资金，贷款逐年呈上升趋势。随着近几年教育行业政策调整和学校经营情况的变化，学校贷款风险问题已开始暴露出来。针对学校风险问题，对黄冈地区学校贷款进行了调查，从调查摸底情况看，教育体制改革和教育政策变化多种因素，引发学校贷款的潜在风险。
　　
　　一、学校状况和学校贷款现状
　　
　　黄冈现有各级各类学校2435所。其中：大中院校44所，普通高中74所，中小学2317所, 分别占各级各类学校1.81%、3.04%、95.15%。学校有贷款的143所,占各级各类学校5.87%，贷款余额为4.8亿元，占全辖金融机构贷款余额2.14%。其中: 大中院校23所，贷款余额为1.8亿元，分别占贷款学校及贷款余额16.08%、40%；中小学校120所,贷款余额为3亿元，分别占学校及贷款余额83.92%、60%。按贷款风险分类：正常贷款4.6亿元，不良贷款0.2亿元。
　　
　　二、贷款潜在风险的成因分析
　　
　　近几年学校贷款逐年上升，2003年末到2006年末学校贷款余额增幅达62.93%，且每年都以15%速度递增，经调查了解，学校贷款增长较快的原因，主要是由于教育经费过低，导致学校为了解决教育经费不足，向社会和银行寻求办学经费，由此学校经济包袱加重，学校为消化经济包袱，名目繁多的收费应运而生，造成学校与社会、家庭不和谐矛盾出现，国家为了解决教育不和谐状况，对教育行业进行了改革，造成学校贷款的风险系数上升。笔者调查认为，目前学校贷款存在诸多潜在的风险。
　　（一）教育政策调整，学校贷款潜在风险凸现。在改革开放初期，由于国家的财力有限，为了早出人才，开办了一批重点学校。从历史上看，办重点学校符合当时国情。随后教育规模迅猛扩张的背景下，涌现出许许多多“重点学校”，办学方针也开始变样，慢慢出现越来越多，越来越高名目多样的收费，由此引发了许多不和谐社会问题，为了解决教育中出现的社会矛盾，国家对教育进行了一系列的改革，特别是《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》出台，对教育体制进行了新的战略调整和部署，坚持公共教育资源向农村、中西部地区、贫困地区、边疆地区、民族地区倾斜，逐步缩小城乡、区域教育发展差距，推动公共教育协调发展。随着教育政策变化，学校贷款潜在的风险显现。
　　（二）义务教育政策，银行面临普九债务风险。随着教育改革的深入，为解决义务教育中的教育债务问题，各级文件明确规定，普九债务由政府承担,但是，从实际的情况看，地方财政历史包袱比较重，每年靠等收等支,乡政府财力就显得力不从心。这样一来，银行贷款将面临普九债务的潜在风险，具体表现在:
　　①普九债务有部分贷款无着落。经调查，普九债务经财政最终认定银行对学校贷款本息数1.74亿元,与实际贷款数相差1.25亿元（实际贷款含高中贷款），有关部门指出：财政认定普九债务贷款，不属于教育之用的贷款不纳入认定范围,如贷款建设的职工宿舍就没有纳入认定范围。未认定的普九债务将由学校负担，在当前教育收费政策制约下,学校难以消化债务，加剧了银行贷款的潜在风险。②普九债务贷款偿还的风险。从当前普九债务清理情况看,普九债务不单纯是银行贷款债务,还拖欠建筑公司建筑款、社会团体借款、个人借款、教职工集资款等。形成个人、集体与国家三种债务，这三种债务按优先偿还顺序，就国家政策而言，保护弱者群体及禁止拖欠农民工工钱，是优先考虑的第一选择，银行贷款将长期无作落。③是新贷款未纳入普九债务认定范围从教育主管部门调查获悉，普九教育债务的认定是按普九教育达标时间为标准，以后形成的债务一律不得进入普九教育债务总额。与此同时教育主管部门还要求普九义务教育学校“有多少钱办多少事，量力而行”，合理规划和安排好学校的基本建设，严禁扩大新的债务。有的学校在普九教育达标以后继续申请贷款988万元，按现行教育政策，这部分贷款已成为风险贷款。
　　（三）学校盲目扩充，规模过度导致贷款风险。上世纪七、八十年代黄冈教育行业基础设施比较薄弱，随着改革开放，教育知名度的提高，促使教育部门改造学校基础设施，在当时地教育环境下，学校都是通过高收费来集资办学。近几年来，学校通过公办民校，采取高收费来集资办学，已成为社会日益关注焦点，教育主管部门以认识到此问题，已经将公办的校中校进行分离，迁移扩建新校，据调查统计，贷款投资到校园基本建设达2.5亿元，导致基本建设规模不断增长，建设规模过度扩大了银行贷款潜在风险。
　　（四）未来生源下滑，学校面临贷款还款压力。据教育主管部门调查，在校学生人数呈逐年减少趋势，教育主管部门对未来5年生源规模趋势预测，小学6-11岁适龄人口到2010年逐年将减少30%左右。初中12-14岁阶段人口到2010年逐年减少40%。高中15-17岁适龄人口到2010年减少30%左右。大学18-22岁适龄人口预计最高峰期到2009年。各年龄段人口逐年减少，必将加剧公办学校、民办学校、私立学校，名校与普校、内地学校与外地学校的生源竞争。由此可见，学校生源的减少和分化，将直接导致学校未来还款能力的减弱。
　　
　　三、学校贷款风险控制对策与建议
　　
　　（一）坚持科学的发展观，有效的防范教育风险。当前学校贷款普九义务教育债务问题、学校收费问题、教育政策变化问题，是造成银行贷款形成风险的主要因素。为了防范金融风险，立足本地教育事业良性发展，银行要加强学校的生源、财务、政策和风险研究，在找准风险结合点基础上，对属于国家政策扶持的义务教育范畴要锁定现有贷款余额，积极清收。对目前快速发展的教育领域，要在防范风险基础上给予贷款支持，为提供优良的金融服务，推进教育良性发展。
　　（二）开展普九债务清理，切实落实普九债务。普九债务确定由政府负担后，财政部门对其债务进行了认定。为此，建议银行金融机构对普九贷款进行一次清理，切实落实几个方面工作：一是落实财政部门认定的各学校贷款数，二是财政部门未认定学校贷款，要做好债务落实，三是新投放普九贷款未纳入认定总额的，要做好政府和财政部门的协调工作，力争纳入政府偿还计划之中。
　　（三）加强教育政策研究，及时掌握教育政策新动向。普九政策变化，造成银行部分贷款潜在风险。随着教育改革不断深入和国家对构建和谐社会要求，教育政策还将会有许多新的变化，而教育政策变化会给银行贷款造成一定风险。为了防范学校贷款风险，银行金融机构要加强教育政策学习和研究，切实做好学校贷款风险防范。
　　（四）强化学校贷款风险监测，及时提出风险预警。银行金融机构要根据教育政策的变化、学校财务状况、生源变动情况，做好学校贷款日常风险监测。当前要做好普九贷款风险监测，还要做好非义务教育学校贷款风险监测，特别是贷款数额比较大的学校，要有专人负责贷款风险监测，学校收入、生源发生异常变化时，要及时发出风险预警。