计财部往来结算岗位工作标准
山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-302.196-1999 计财部往来结算岗位工作标准 1999-10-10发布 1999-11-10实施 山东临沂发电有限责任公司 发布 Q/118-302.196-1999 前 言 为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-302.272-94《计财部往来结算岗位工作标准》进行了修订。
本标准自实施之日起同时代替Q/118-302.272-94。
本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。
本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。
本标准起草单位：临沂发电有限责任公司计财部。
本标准起草人：陶义 修 订：陶义 审 核：
审 定：
审 批：
本标准于1994年12月10日首次发布。
1999年10月10 日首次修订。
本标准由山东临沂发电有限责任公司计财部负责解释。
临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施 Q/118-302.196-1999 临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118—302.196—1999 计财部往来结算岗位工作标准 1 范围 本标准规定了债权债务的责任与权限，工作内容与要求、检查与考核。
本标准适用于财务债权债务工作，是检查与考核本岗位工作的依据。
2. 责任与权限 2.1 素质要求：
2.1.1 财经类中专学历，并取得会计员以上资格的会计人员担任。
2.1.2 熟悉财会法规，掌握清算结算手续制度。
2.2 责任 2.2.1 执行结算制度，对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等往来款项，要建立必要的清算手续制度，加强管理及时清算。
2.2.2 对各项往来款项要按单位和个人分户设置明细帐，并根据审核后的记帐凭证逐笔顺序登记，经常核对余额做到不漏不乱。
2.2.3 对登记帐薄的往来结算，要负主要责任，同时需经财务负责人审核。
2.2.4 对串户漏记往来等不合规问题，应承担主要主任。
2.3 权限 2.3.1 对不经领导批准，填写不真实的借款单，有权责成经办人员退回。
3 工作内容及要求 3.1 工作程序 3.1.1.负责对往来结算帐务的记帐，及时和总帐核对。
3.1.2 负责本年度的帐薄。
3.1.3 每月20日完成帐薄的核对工作。
3.1.4 及时准确提供、季报、年度的债权债务等有关报表。做到内容准确不重不漏帐表相符。
3.2 工作要求 3.2.1 每月按审核后的会计登记帐薄，做到有序有据。
3.2.2 登记帐薄准确率为100%。
3.2.3 对预借差旅费、一般物品费用借款，要督促及时办理报销手续收回余款不得拖欠、挪用。
3.2.4 对往来款项超过年度的（一年以上）拖欠款项要取得对方还款计划或承认手续，年末决算时要抄报清单，向领导报告以保证年度决算的正确性。
4 检查与考核 临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施 Q/118-302.196-1999 4.1 本标准执行情况由，由部门负责人按月检查与考核。
4.2 考核内容为本标准规定的责任和工作内容与要求部分。
4.3 考核结果与公司经济责任制挂钩兑现。
临沂发电有限责任公司 1999-10-10批准 1999-11-10实施
