[内部审计工作制度] 公司内部审计部门制度

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     一、建立以医院院长、副院长及科室负责人组成的内部审计工作领导小组。  
    二、医院建立内部审计，其任务是监督本院会计、出纳员、收费员及本单位内部其他人员，检查其贯彻执行国家的财经法律、法规、纪律、制度的具体情况。通过内部审计，监督检查本单位资金的使用情况，保障本单位合理使用资金并让其发挥应有的效益，保证资金和财产的安全与完整，保护国有资产不流失。

    三、内部审计的对象  
     １．检查单位制定的出纳人员工作制度实施情况，审计原始单据和报销情况、审计现金流量。 
     ２．检查单位制定的收费人员的工作制度实施情况，审计收费过程中执行收费标准、药品价格和存款情况。  
     ３．检查审计会计人员的凭证、帐表、预算、决算、经济合同、药品、物资与国有资产的管理情况，查阅有关文件和资料。

４．审计单位内部有关科室人员，对资金使用、领用固定资产及管理情

    四、实施内部审计  

    １．对审计中的有关事项，进行详细调查并索取必须的证明材料。  

    ２．对正在进行的严重违反财经法律、法规、纪律或制度，或即将造成严重损失或浪费行为，立即进行实时审计，作出临时的制止决定。  

    ３．对阻挠审计工作及拒绝提供有关资料的，报经上级领导批准，采取必要的临时措施，并提出追究有关人员的责任处理建议。  

    ４．提出改革意见，提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法律、法规、纪律、制度行为的意见。  

    ５．对审计工作中的重大事项，应当及时向县卫生行政主管部门和县审计部门进行书面汇报。