2019年度首季财务工作汇报|2019新会计科目表

2019年度首季财务工作汇报 一、企业财务情况 纺联公司第一季度的资产总额18517万元、负债总额14715万元、所有者权益3802万元。

二、重点财务情况 （一）主要资产情况 截止3月31日资产总额18517万元，其中涉诉的债权597万元（涉诉资产占资产总额的3.2%），新疆棉质押贷款574万元。

货币资金2590万元，占资产总额的13.9% 应收账款1320万元，占资产总额的7% 应收票据738万元，占资产总额的3.9% 预付账款10112万元，占资产总额的54.6% 其他应收款620万元，占资产总额的3.3% 存货3100万元，占资产总额的16.7% 固定资产37万元 （二）负债状况 纺联公司截止3月31日负债总额14715万元。其中：
短期借款2574万元，占负债总额的17.5% 应付账款177万元，占负债总额的1.2%, 应付票据500万元，占负债总额的3.4%, 预收账款3242万元，占负债总额的22%, 其他应付款8222万元，占负债总额的55.8%, １.融资借款情况 借款总额10339万元，其中金融机构和外部借款3339万元，商贸借款7000万元。借款中3个月内到即将到期的借款2笔，北京银行贷款2000万元于5月8日到期，应付利息14万元，已经和北京银行沟通协商，计划在4月末提前归还后续贷，争取在4月末续贷手续办理完毕；
商贸借款5000万元于5月23日到期，应付利息51万元，希望商贸集团能够继续在资金方面大力支持纺联公司，恳请商贸集团续借5000万元借款，期限一年。

2.资金缺口及筹资工作进展 2019年纺联公司计划销售涤纶5.3万吨，销售棉花4-6万吨；
根据公司的经营计划，资金缺口大约在2.2亿元，如下：
资金需求与占用情况表单位：万元、吨 经营品种 购进数量 平均单价 资金需求 自有资金占用 资金缺口 涤纶 仪征 4125 10000 4125 4125 - 中石化 500 9500 475 475 - 中空涤纶 200 12500 250 250 - 小计 4850 4850 棉花 20000 15600 31200 8719 22481 棉纱 200 25000 500 400 100 小计 31700 9119 22581 合计 36550 13969 22581 计划本年度棉花经营4-6万吨，需在2019年10月初和11月中旬，两个时间段各需要1亿元的资金集中采购新疆棉，共计需要2亿元的新增流动资金，预计在2020年5月归还1.5亿元，其余资金将于7月份归还。

1、2019年度的融资工作较为困难，棉花扩大经营规模，存在资金缺口2.2亿元，建行西大街支行1000万元贷款已于1月份到期归还，续贷手续和国控公司的贷款时间冲突，续贷时间延后，加之资金中心上收1500万元无法使用，造成公司资金紧张。经和建行多次协商，建行承诺在国控公司贷款后办理续贷手续，贷款金额2000-3000万元，可部分解决公司资金紧张。

2、2018年末广发银行3000万元贷款授信银行已通过，国控担保已经上会通过，担保事宜因国控公司在他行贷款手续影响，暂时不能为纺联公司担保；
且广发银行贷款综合利率7.3%，多次和广发银行协商，争取将贷款综合利率降至6.5%，早日办理贷款手续缓解资金紧张。

3、在商贸集团的大力帮助下，和农行东城支行多次沟通，双方均有贷款合作意向，纺联公司已将前期因棉花质押开立的农行广安支行销户，为后期在东城支行融资创造了条件，2018年的审计报告尚未正式出具，影响了双方合作进度，纺联公司负债率高也造成双方合作有一定困难，需商贸集团帮助支持。

4、采取建行棉花仓单质押贷款及河北银行信用证议付等多种融资渠道，解决资金缺口问题。

（三）损益状况 １.首季“开门红”落实情况 今年第一季度公司累计实现营业收入22181万元，完成全年任务指标的31%，首季任务分解指标为17500万元，首季营业收入较指标超出4682万元，主要原因是4月1日国家降低增值税税率，造成下游企业3月份为享受减税政策集中销售开票增加4000万元；
累计实现利润总额72万元，完成全年任务指标的24%，首季任务分解指标为75万元，首季利润总额较指标任务少3万元，首季利润总额基本完成任务指标，随着后期涤纶和棉花销售旺季，加之补贴收入陆续入账，预计完成全年任务指标。

2.收入、利润同期比 第一季度公司累计取得营业收入22181万元，较去年同期减少1994万元，降幅8%，主要原因为:中美贸易摩擦影响纺织品出口大幅减少、2019年进口棉政策尚未出台，造成下游企业成品库存大幅增加，加之观望中美贸易摩擦解决是否影响进口棉政策，纺织企业购买原料意愿不高观望为主；
累计利润总额72万元，较去年同期增长48万元，增幅200%，主要原因为：2018年度新疆棉补贴收入3月份到账116万元。

3.三项费用情况，主要费用的同期比及变化说明 截止3月31日，公司三项费用累计402万元，较去年同期减少73万元，主要原因为：今年的新疆棉采购价款不含运费，较去年同期较少206万元，同期财务费用增加91万元，场地租赁费较去年同期增加37万元。

首季三项费用中，占比较大的主要费用为：
１.人工费用125万元，占三项费用的31% ２.运输费用31万元，占三项费用的7% ３.经营场地租赁、物业及水电费用共计38万元，占 三项费用9% ４.折旧摊销费用4万元，占三项费用1% ５.利息支出194万元，占三项费用48% 三、加强财务管理工作 （一）加强公司财务基础工作管理，重新修订了公司出差人员补贴办法，按照商贸要求规范了业务招待费审批卡制度，重新规范了公车使用办法，加强公司内部管理，严格控制非生产性费用支出，压缩各种日常性管理费用。

（二）组织财务及单证人员认真学习新的税改政策，收看航天信息和税务局举办的关于“降低增值税税率及扩大抵扣范围”视频讲座，及时向业务人员介绍4月1日税改政策，要求业务人员做到所有购进货物的进项发票及时索取传递，保证财务人员按照政策认证抵扣，享受国家降税减负政策，让公司轻装上阵谋更大的发展，3月末公司库存3100万元，享受国家减税政策带来增加30万元进项税留抵。

(三)为了减少公司资金周转不灵，暂时出现的资金断流情况，影响公司正常运转，建立融资风险预警机制。

1、做好融资授信工作，制订公司最低安全资金余额，一旦资金实际余额接近该数值，迅速启动融资工作。

2、做好资金收支预算，根据业务部门的需要提前预判可能出现的资金紧张状态，提前做好融资准备。

3、做好与商贸集团及国控公司的融资汇报工作，及时将公司融资情况，资金需求及缺口向上级公司报告，建立定期的汇报机制，争取商贸集团及国控公司在资金方面的支持。

4、梳理所有的应收款项，进行分级评价，根据重要性不同，安排具体人员进行跟踪收款。

5、建立良好的银行金融机构融资关系，在资金紧张时随时启用银行的授信工作。

四、目前工作遇到的困难、问题 由于纺联公司注册资金偏低，经营资金绝大部分是银行及商贸集团借款，资产负债率79%，造成部分银行无法融资，希望集团增加纺联公司的注册资本，解决公司融资难的问题。2018年支付财务费用为979万元，占毛利润的一半左右，大幅减少了公司利润总额，公司在资金中心的收入户中有1500万元无法正常使用，隐形增加了财务费用，希望集团帮助纺联解决资金及时下拨的困难，保障公司业务正常运营。

在今后时间内，加强公司内部管理，严控非生产性费用支出，做好融资工作，圆满完成全年任务指标。

2019.4.1