内部控制实施方案_XX区级机关后勤管理服务中心内部控制实施方案
XX区级机关后勤管理服务中心内部控制 实施方案 为加强内部权利制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见》（财会〔2015〕24号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》文件精神和省、市、区关于推进党风廉政建设的有关要求，着力构建中心内部控制体系，结合中心实际制定如下实施方案。
一、指导思想 认真贯彻十九大会议精神，全面落实习近平总书记系列重要讲话精神，加快中心内部控制建设，规范内部后勤管理事务，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，保证权力规范、透明、高效运行。
二、基本原则 1.坚持全面推进。全面建立、有效实施中心内部控制体系，确保内部控制体系覆盖中心机关后勤管理工作的全过程，贯穿内部权力运行的决策、执行、监督和反馈等各个环节。
2.坚持科学规划。科学运用内部控制机制原理，结合中心自身的事务性质、服务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。
3.坚持问题导向。针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府采购、工程建设改造等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。
4.坚持共同治理。充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作用，形成监管合力，优化监督效果，共同推动内部控制建设和有效实施；
切实履行内部控制建设的主体责任；
建立公平、公开、公正的激励机制，形成单位内部控制建设的合力。
三、总体目标 以全面执行《行政事业单位内部控制规范（试行）》为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，到2019年底，通过全面梳理内部管理、服务、保障、权利事项，制定各项权利运行流程，界定权利运行风险节点并辅之以严格的预防措施，建立权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
四、实施步骤 （一）动员部署，全面启动（2019年3月30日） 1．开展调研。制定《XX区级机关后勤管理服务中心关于推进内控体系建设的实施意见》，明确建设指导思想、目标任务、实施步骤和工作措施。
2．召开内控建设启动会。组织召开内部控制建设启动会议，公布中心内部控制建设实施方案和工作计划，明确各科处室的职责。
（二）机构搭建与组织保障（2019年4月30日） 1．成立中心内控领导小组。由中心主要领导任主任，各分管领导任副主任，其他科室处负责人为成员。内控领导小组负责中心内部控制体系建设总体要求和工作部署；
负责统筹协调中心内部控制体系建设工作；
审核中心内部控制建设实施细化方案；
审核内控体系建设工作计划和各类工作报告，督促内控工作的顺利进行，对项目实施过程进行监控、协调和检查验收。
2．内控领导小组下设内控办公室。内控办公室是中心内部控制建设执行机构，负责编制中心内部控制体系建设实施细化方案和工作计划；
负责组织开展内部控制宣传和动员工作；
负责统筹、协调和监督落实方案各项任务；
负责组织落实内控建设具体工作；
负责组织中心内部控制体系建设成果验收工作。
（三）流程梳理及风险评估（2019年5月30日） 按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，对中心各科室处现有业务流程的梳理与划分，实际上是对组织架构、权责分配、管理模式的总结与固化。具体工作要求如下：
1．统一和明确现有业务流程中的操作部门及其工作职责（可能是部门岗位或内部机构）、操作顺序（工作程序）、操作记录（表单或记录）、授权机制（报审报批及其权限）。
2．借助中心各科室处业务工作流程在实施中识别各业务流程中的关键控制点，评估中心内部控制现状。依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求及中心各科室处的实际情况，系统分析中心存在的风险。风险评估重点关注：内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况、预算业务管理、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面。其它还需要重点关注阳光权力、惩防体系等方面。
（四）制度建立与实施（2019年10月30日） 按照科学、民主、规范、严谨的原则，根据设计的控制措施，结合中心实际制定中心财务会计内部控制制度、中心采购管理制度、建设项目管理制度、经济合同管理制度和健全民主决策机制等各项规章制度，并将管理措施、权责、流程融入内部控制制度使得各项制度规范化、系统化、流程化、信息化做到各项制度完整、可操作，完成内部控制手册（初稿）的编制。
根据制定的各项内部控制制度开展内控规范试运行。认真组织内部控制制度的试运行，并加大对各项制度建设和落实情况的检查和指导，推进内控规范的落实，提高贯彻实施的效率和效果。
（五）评估验收，落实整改（2019年12月30日） 中心内控领导小组对中心各科室处体系各项任务完成情况进行检查验收，对不完善不符合要求的，责成相关科室处进一步落实整改、加以完善。步骤：
1．组织开展内部控制评价验收。组织各科室处开展自我评价，编制自评报告。
2．开展内部控制评价检查。组建评价工作小组（由独立于内控领导小组、内控办公室等成员组成），对各科室处执行控制测试、穿行测试等评价程序，确认内部控制缺陷，出具内部控制评价检查意见和缺陷整改意见，明确缺陷整改责任部门。
3．缺陷改进与持续完善。各科室处按照缺陷整改意见，做好缺陷整改，及时修订单位内部控制规范，必要时对内部控制手册进行修订。
每年开展一次内控规范执行的自我评价，也可根据中心实际情况，委托第三方进行内控评价或审计，不断完善内部控制制度。
五、保障措施 1．统一思想认识，加强组织领导。建立中心内部控制体系，是推进惩治和预防腐败体系建设的重要内容，是落实党风廉政建设责任制的重要举措，是开展政风行风建设的重要抓手，对强化源头治理具有十分重要的意义。各科室处要统一思想认识，将推进内部控制体系建设工作与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核，确保各项工作落实到实处。
2.广泛动员，精心组织。广泛深入开展宣传教育活动，使全体干部职工能充分认识开展内控体系建设的目的、内容和意义，能积极主动参与到这项工作中来。各科处室要把内控体系建设贯穿于日常工作的全过程，强化落实措施，确保内控工作有序推进，保证内部控制的效果。
3.分级管理，明确职责。中心主要领导是中心内控体系建设的第一责任人，分管领导对管辖范围内内控体系建设工作直接负责，各科室处要强化责任落实，把内控体系责任分解落实到每个工作岗位和每个工作环节。
4.突出重点，统筹安排。各科室处要结合工作实际，进行整体规划，将中心内控体系建设与日常工作有机结合起来，努力做到统筹安排，相互促进。要明确具体的阶段性工作目标和要求，强化落实措施，确保有序推进。
5.加强督查，务求实效。中心内控建设将列入年度目标管理考核，对内控体系建设推进不力、规避内控行为等要严格问责，确保权力事项应控尽控，保证内控体系建设真正落到实处。
