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【某房地产公司财务检查工作表值得内部审计借鉴】 财务内部审计从哪方面入手

无忧文档网    时间: 2020-03-27 00:03:56     阅读:次     手机站

某房地产公司财务检查工作表值得内部审计借鉴 被检查公司: 检查公司: 检查小组成员: 填写说明:
1,每一项内容应明确回答'是“、'否“或'不适用“,对于抽样检查的项目,样本超过80%符合表述要求,可标注该项为'是“;

2,如项目中含有非'是“或'否“能回答的问题,请在说明列简短说明;

3,对于检查方法为抽样检查的,要求另行完成详细检查内容的工作底稿(模版见《抽样检查工作底稿样板》),并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列;

4,抽样检查的抽样方法见《抽样检查的抽样方法》,如果实际业务发生数量小于最小样本量,则全部检查;

5,检查方法为'检查“是指检查相关文件或系统中的交易轨迹,该方法仅表明集团建议采用检查方法,如与实际情况有出入,可以采用更适用方法来检查该项控制,但须知会集团财务部或风险部;

6,检查方法为'检查“,则检查样本个数由检查人把握,检查的样本个数以可以证实该项控制点确实执行的数量为宜;

7,'(六)上年检查发现的问题是否整改“中,请逐条列示被检查公司上年存在的问题,并逐一在'是/否“栏标注本年是否已经整改?如有例外情况,请说明。

检查项目 检查方法 检查人 负责人 检查日期 是/否/不适用 抽样检查 底稿索引号 说明 责任人 现状及初步的检查方案 抽样总数 抽样单位 合规个数 合规百分比 (一)资金安全方面:(重点) 1,销售确认和销售回款 运营 1.1.1销售现场管理 运营 1 负责销售收款业务的财务人员2007年至今是否有变动? 询问 运营 2 如有,是否通过交接表等进行书面交接确认? 检查 运营 3 如交接,是否有财务部负责人监交确认? 检查 运营 4 是否有销售现场现金保管管理制度? 询问/检查 运营 5 是否有销售收款相关制度? 询问/检查 运营 6 收款员上岗前是否经过相关制度的培训或学习过相关制度? 询问/检查 运营 7 是否由指定的收款员收款(尤其节假日)? 抽样检查 运营 100 天 8 收款员是否由财务部安排并知会财务部全体? 询问/检查...



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