时光荏苒，三个月的实习期很快就要过去了，回首过去的三个月，内心不禁感慨万千……时间如梭，转眼间将跨过三个月实习期之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。　　

     财务工作十余年，也写了近很多份的总结，按说，定期对自己进行一番盘点，也是对自己的一种鞭策吧。　　

     作为大华集团子公司的华品房产、华建策划、商业公司的财务，财务部应算是关键部门之一，对内不仅要求迅速熟悉集团财务制度，熟悉财务软件的操作，而且还应适应不断提升财务管理水平的要求，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这三个月里在领导的支持，在同仁的配合下我终于将各项工作都扛下来了。本人感觉自身综合工作能力相比以前又迈进了一步。回顾即将过去的三个月，在部门经理的正确领导下，本人的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署，在核算、管理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬成绩，克服不足，以及集团行政部的要求，现将三个月的工作做如下简要回顾和总结。　　

实习期的工作可以分以下三个方面：　　

一、费用成本、客户往来方面的管理
1. 规范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品台帐，从易耗品的购买、领用全面跟踪，方便企业更全面的了解这些价值较低物资的分布情况，加强管理。　　

2. 在集团财务制度的基础上规范了华品成本费用的管理，明确了成本费用的分类，重新整理了科目，为加强了项目管理，分门别类的计算实际消耗的费用项目，真实反映当期的成本。为绩效管理提供参考依据。　　

3．规范商业公司财务帐套布局设置，根据商业公司特点，设置相应帐套，通过辅助帐中客户、仓库模块的核算使博科软件充分发挥出作用，能够及时有效的反映财务数据，满足未来经营管理的需要。　　

二、 会计基础工作
（1） 认真执行《会计法》，进一步加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。　　

（2） 根据集团的指示，对华品公司会计电算化情况进行了备案，使财务工作符合财政部的需要，更加规范化，为不断提高财务工作质量而努力。　　

（3） 按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。　　

三、 财务核算与管理工作
（1） 按公司要求对商业公司包租的商业地产进行登记、分析，对各项收入监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、集团财务管理部建立了良好的合作关系。
（2） 正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门新的税收申报要求，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。　　

（3） 在紧张的工作之余，加强财务部团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个基层财务工作管理者，注意充分发挥财无部其他员工的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。　　

（4） 作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者，是集团财务管理部对外的一个窗口。要想做好财务工作，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在目前的情况下，大家都能够主动承担工作。

    新的工作岗位意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，本人决心再接再厉，更上一层楼。在今后的日子里我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。　　

出纳的工作内容　　

 出纳的工作：　　

一、办理银行存款和现金领取。　　

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。　　

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。　　

四、负责报销差旅费的工作。　　

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。　　

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。　　

 五、员工工资的发放。　　

   出纳工作发生差错的常见原因及防范对策　　

出纳工作发生差错的原因
    　　
    　　 1．制度不严，无章可循。有些单位不按账款分管的原则行事，单位领导、会计人员随 意经手现金，且长期不与出纳结算，出纳员对现金收支情况不明，因而常出现差错。有的单 位为了逃避上级或有关部门的审计、检查、监督，采取隐瞒收入的手段，私设“小金库”， 搞“账外账”，这样，不仅会造成“账内”资金与“账外”资金相互交错，而且由于这部分 资金在收支上存在的不合理或不合法性，加上长期缺乏正常监管，因此，常常出现乱批乱支 乱花现象，这也是导致出纳工作出现差错的重要原因。
    　　
    　　 2．手续不全，疏于防范。有的出纳员填写现金支票、编制证账凭证不规范，被少数别 有用心的人钻了空子，有的借款无据或领款不签字、不盖章，时间一长，借款、领款人遗 忘，或有意赖账，或意外身亡，事后清查账务，出纳员又找不出对方借款、领款的其他证 据，只得自己赔钱了事;有的对现金、凭证、支票、存折、印鉴等保管不善，一旦遗失或被 盗，就会酿成祸患。
3．工作不勤奋，粗心大意。
4．监督不力，管理混乱。
5．动机不良，知错犯错。
二、避免差错的防范措施 　　

1．健全制度，按章办事。严格执行《现金管理暂行制度》，实行现金、存款内部控 制。严格执行账款分管制度，出纳员不登记会计记录，非现金出纳员一律不得经手现金。建 立健全现金收支和票证管理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并及时全额入账，严 禁收入不上账或截留收入，私设“小金库”；
现金开支要由分管财务的领导审批，严禁坐 支、挪用、公款私存，库存现金不得超过规定限额;加强票证管理，严禁“出卖”账户、出 借支票和擅自签发空白转账支票。
 2．规范操作，杜绝漏洞。填写支票要认真，做到字迹清晰，数码规范，大写前不留 空，小写前注明均，避免给坏人可乘之机;编制证账凭证，要按原始单据的自然张数填写附 件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避免原始单据被别有用心的人拙掉销毁、嫁祸于人；
领 款、借款要严格履行手续，领款必须有领款人签字盖章，借款必须由借款人立据、签字盖章 并经分管财务领导审批。　　

结账的一般程序　　

 结账，是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。《会计基础工作规范》规定的结账程序及方法是：　　

(1)    结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。　　

(2)结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；
12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。　　

(3)年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；
在下一会计年度新建有关会计账簿的第一余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。 　　

　出纳工作细则：
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付　　

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
　　若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
　　多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。