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[乡镇财政所工作制度流程]乡镇财政所

无忧文档网时间: 2019-09-03 18:35:49 阅读:次

职能一、贯彻落实党和国家的财经方针政策，严格执行财经法律、法规和制度。

二、负责本镇罚没收入、行政事业性收费、国有资产 (资源)有偿使用收入征管，做好预算管理和财政专户管理工作。

三、负责社会抚养费的解缴上划管理工作。

四、负责编报年度乡镇财政收支预决算。

五、指导、监督本镇行政事业单位和所属企业财务管理及会计核算工作，规范财务收支行为。

六、负责对各项涉农专项资金的审核发放和监督管理。

七、负责本镇国有资产管理，确保国有资产安全和保值增值。

八、按照授权依法监管本镇会计人员从业资格和会计信息，培训会计人员，监督会计人员依法履行职责。

九、负责检查本镇所属部门单位和企业对财税政策、财会制度的执行情况。

十、配合做好农村综合改革各项工作。

十一、指导本镇“村账乡管”工作，监督村级组织中财政性资金的使用情况。

十二、完成镇党委、政府和上级财政部门安排的其他工作。

目录第一部分乡镇财政工作制度首问责任制 ………………………………………………(1) 服务承诺制度………………………………………………(2) 廉政建设制度………………………………………………(3) A B岗工作制度 …………………………………………(5) 财政财务管理制度…………………………………………(6) 机关财务管理制度 ……………………………………(11) 会计监督管理制度……………………………………… (13) 档案管理制度… …………………………………………(15) 票据管理制度… …………………………………………(17) 考勤制度 …………………………………………………(19) 学习制度 …………………………………………………(2O) 机关值班制度… …………………………………………(22) 机关卫生管理制度 ………………………………………(23) 机关安全管理制度 ………………………………………(25) 公务车辆管理制度 ………………………………………(27) 计算机管理制度… ………………………………………(29) 第二部分乡镇财政业务流程工资发放 …………………………………………………(33) 非税收入 …………………………………………………(34) 票据领购 …………………………………………………(36) 粮食补贴资金兑付… ……………………………………(38) 退耕还林补助资金兑付 …………………………………(4O) 家电、汽车摩托车下乡补贴资金兑付 …………………(41) 第三部分乡镇财政岗位职责所长职责…………………………………………………(43) 副所长职责………………………………………………(44) 总预算会计职责 ………………………………………(45) 预算外会计职责 ………………………………………(46) 财务会计职责 …………………………………………(47) 涉农补贴管理员职责……………………………………(48) 会计事务专管员职责……………………………………(49) 票据专管员职责 ………………………………………(50) 第一部分乡镇财政工作制度首问责任制一、首问责任制是指首问责任人必须尽自己所能给来办事的人员提供最佳和满意的服务，直至问题最后解决或给予明确答复的责任制度。首问责任人：是指凡是外来者通过电话等通讯工具或本人来访所接触的第一人为首问责任人。二、首问责任人的主要职责 1、热情招待首问责任人对来访者要做到文明用语，礼貌待人，态度诚恳，积极热情。首问责任人要耐心细致地询问来访者的来意和需办理的相关事项，认真解决当事人提出的有关问题，不得以任何借口推诿、搪塞、拒绝和拖办。

2、主动引见对不属于本人工作岗位职责范围内的事宜，首问责任人要向服务对象耐心详细告知承办该事务的具体经办人员及所处的位置，并根据来访者提出的要求和内容，主动帮助其联系有关经办人员。

3、认真记录来所办事者要联系的领导或经办人员外出时，首问责任人应认真听取反映的情况和问题，并做好记录。

4、加强协调首问责任人要将记录的内容及时报告有关领导，告知有关经办人，并提醒按规定期限向当事人进行回复。

三、建立奖惩措施对于违反首问责任制度的人员，要给予一定的纪律处分，并责令其负责将未处理的事情处理好。

服务承诺制度为全面提高财政所服务质量，把全心全意为人民服务的宗旨落实到本职工作中，树立廉洁高效、文明服务的财政窗口形象，特制定如下服务承诺制度。

一、服务态度礼貌待人，热情周到，来有迎声，去有送语。

二、服务时限认真执行财政工作内容，严格按规定时限办结各项业务。

三、服务标准 ①办公环境优雅，宽敞明亮；
②工作人员仪表整洁，举止文明，热情周到；
③使用文明用语，杜绝服务禁语；
④简化办事程序，提高工作人员办事效率，以最快速度办理各项事宜。⑤严格执行规章制度，保障办事人员合法权益。

四、服务纪律 ①不准接受办事人员的宴请和礼品；
② 不准让办事人员安排消费活动；
③不准借故对应办理的事项拖延办；
④不准越权、违反程序、野蛮执法和执法不公。

廉政建设制度一、全体干部职工要认真执行国家的法律法规，各项廉政纪律和财经纪律，令行禁止，模范遵守。

二、建立党风廉政责任制。所长要切实负起责任，敢抓敢管，无私无畏，建立健全廉政教育制度。

三、加强党风廉政建设的组织领导。要专题研究党风廉政工作，提出目标任务和具体措施，要按时召开廉洁自律民主生活会，开展批评与自我批评，针对问题提出整改措施。

四、实行政务公开，接受群众监督。要将办事政策、程序、结果公开，实行挂牌办公，聘请廉政建设监督员，公开举报电话，设立举报箱，广泛接受监督。

五、逐步实现机关工作程序化、规范化，完善各项制度、规定，堵塞行业不正之风的漏洞，严禁以权谋私，损公肥私。

六、坚持艰苦奋斗的优良作风，严以律己、克己奉公，禁止奢侈浪费。

七、公正执法，严明纪律。在执法执纪中实行回避制度，严禁徇情枉法、执法不严、处理不公，维护法律的严肃性。

八、加大检查力度，严肃执行纪律，对违纪人员要从快从严处理,决不姑息迁就,触犯法律的,积极协助司法机关办案,不怕曝光. AB岗工作制度一、AB岗工作制度是各财政所在履行工作职能时，在相近岗位之间，实行顶岗或备岗的制度。

二、凡是直接为基层和群众办事的窗口岗位，应建立AB岗工作制。A岗为主岗，B岗为副岗，当A岗责任篇因故不在岗时，由B岗人员自动替补承担开并完成A岗职责。

三、AB岗的设置应坚持相关或相近岗位间搭配、相对较为稳定、可相互交叉，互不缺岗的原则，以方便广大服务对象办事。

四、AB岗要实行登记备案制度。A岗因外出参加会议培训或因事请假离岗时要及时向B岗交办有关事宜，B岗要主动顶岗，同时完成自身岗位工作。B岗在替补A岗办理有关事宜后，应及时告知A岗，并做好各项衔接工作。要建立AB 岗移交办理登记表，AB岗要双方签字，以登记备案。

五、财政所人员分工调整时，AB岗也应作及时调整。

六、AB岗工作人员要切实履行职责，工作中造成行政相对人或服务对象办事不畅和不良影响的，一经查实，按有关规定处理。

财政财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范全镇财政财务管理工作，堵塞漏洞，严肃财经纪律，促进全镇经济和各项事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》及财经法规的有关规定，结合本镇实际，特制定本制度。

第二条建立健全现金、银行存款、收入、支出、往来等各项管理制度，建立健全岗位责任制和内部制约机制，明确责任；
镇党委书记镇长对全镇财政财务工作负领导责任，会计人员依照本制度履行职责。

第三条本制度适用于镇财政及所属各部门、各单位。

第二章银行存款账户管理第四条镇财政所和行政事业单位、各行政村在信用社开设存款账户，镇属各部门、各单位一律不得在其他银行开设存款账户。擅自开设银行账户的，一经查出，即视为“小金库”处理。

第三章现金及银行存款管理第五条货币资金业务不得由一人全过程办理。现金、银行存款收付必须依据内容真实、要素齐全的合法凭证办理，并做到手续完备，责任分明，数字准确。

第六条严格按照《现金管理暂行条例》的规定现金使用。允许使用现金的范围：(1)职工工资、津贴、奖金；
(2)劳保、福利等费用；
(3)出差人员随身携带的差旅费；
(4)结算起点(1000元)以下的零星支出；
超出现金使用范围的款项一律用现金支票或转账支票、汇票等银行结算方式办理。

第七条必须严格执行国家有关现金管理及银行结算的规定，严禁公款私存和坐支现金。个人借款仅限于预借差旅费，时间最长不超过六个月。不得将公款借给个人作其他周转。

第八条镇财政所应履行监督职能，每月按时核对银行存款，凭银行对账单编制银行存款余额调节表，发现问题，要及时报告单位负责人，查明原因，落实责任，及时处理。

第四章收入管理第九条镇财政取得的各项收入(包括本级财政一般预算收入收入、预算外资金收入、接受捐赠的收入以及上级财政调拨收入、其他单位取得以及所属单位上交的各项收入) 除上级有文件明确规定实行专项核算的资金外，应全部缴入国库。镇属各行政事业单位取得的收入一律缴入财政专户，严格按照“收支两条线”管理的有关规定办理。

第十条镇属各部门、各单位必须使用统一、规范的票证，所有票证由镇财政所负责管理，镇财政所应指定专人保管，并建立票证台账，完善领、用、存登记制度。镇财政所要严格票证领用范围和领销手续，收款人缴销票证时须经会计审核是否入账并签字后方可核销。

第五章支出管理第十一条镇财政要结合全镇社会经济发展需要，统筹安排预算内外资金，统一编制全镇预算内外资金支出预算。

财政支出必须按照统一的、经批准的财政预算执行，财务经费支出要严格按财政部门统一规定的开支范围、标准执行，不准随意扩大开支范围或提高开支标准。

第十二条建立健全各项支出管理制度，支出凭证必须做到“四有”，即有合法原始凭证、有经办人签字、有负责人签字、有具体用途。不得以领代报，以拨代支。对违反支出管理有关规定或未经审批、手续不全的支出凭证，会计人员不予受理。

所有支出必须先请示后办理，严禁先斩后奏。1000元以下的支出报镇长批准， 1000元以上(含1OOO元)的支出报党委会批准，5000元以上(含5000元)的重大支出报党政联席会批准。上述经批准的支出报销，实行镇长一支笔签字和财政所长稽核签字制度，重大支出必须附相关会议纪要。

第六章财产物资管理第十三条建立健全固定资产管理办法，加强固定资产购建、验收、保管、调拨、登记、检查和维修等各环节的管理，做到账账相符，账实相符。

第十四条处置(出售、调拨、报废、报损)固定资产，需报县财政局核准；
一律不得用国有资产对外提供担保。

第七章财政监督管理第十五条要依法统一设置会计账簿，按照《财政总预算会计制度》的有关规定，设置财政预算账簿；
按照行政事业会计准则和会计制度的有关规定，统一设置政府、行政、事业单位财务账簿。财政所及各行政事业单位在统一建账的基础上，对所发生的各项经济业务依法登记和核算，保证会计资料真实、合法、完整，做到账账、账证、账实、账表相符。

第十六条会计人员工作调动或因故离职前必须办理好移交手续，编制移交清单，财政所人员调动按财政局的要求办理；
镇属行政事业单位会计人员调动，由财政所监督交接。

第十七条镇财政所必须建立健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度。

第十八条财政财务必须接受上级财政、审计和业务主管部门的财务监督和检查。

第十九条建立对镇属行政事业单位财务收支审计监督制度，定期对各部门、各单位的财务收支情况进行审计，要通过收支审核、财务分析，对全镇的财务收支、资金运用、财产物资管理等情况进行检查。

第八章公务接待管理第二十条接待范围：上级领导机关和兄弟单位来我镇客人及其他需要接待人员。

第二十一条接待标准：本着厉行节约，减少开支的原则。

第二十二条就餐地点：一般接待原则上在财政所食堂安排，确需外出安排，需经主要领导批准。任何单位和个人都不准在饭店用公款招待，否则，按用公款大吃大喝的违纪规定处理。

第九章附则第二十三条违反本规定行为的，将依据《中华人民共和国会计法》及其它财务制度给予严肃处理。

第二十四条本规定由镇财政所负责解释。

机关财务管理制度一、财政所单位经费管理应坚持“量入为出，厉行节约，民主管理，所务公开”的原则，严禁铺张浪费，反对大手大脚，要争做遵守财经纪律的模范和表率。

二、单位经费实行所长审批制度。按照原始凭证规范化的要求，支出凭证要有经办人注明事并签字，由证明人或验收人签字方可审批签字；
集中性支出可经所务会集体审核,所长审批；
零星支出严格审批权限，在壹仟元以下的由所长审批、壹仟元以上由所务会议审核通过、所长审批、大额支出需请示局领导同意后所长审批；
单位财务收支情况每月在所务会公布一次，切实做到民主理财，所务公开。

三、严格控制支出标准及范围，不得滥发现金、实物，非工作需要不得租车及招待；
除正常办公水、电费外，其它一切开支均实行申报制度，开支前必须经领导安排同意；
未经批准不得举债。

四、加强财政所资产管理。年初办公用品由集体集中采购配发，日常缺损的零星办公用品由办公室配发，购置的办公用的设备器械等固定资产，要在固定资产台账登记入账，经管人为保护责任人，岗位轮换和工作调动时要及时办理移交,并在固定资产台账备案;因公发生的暂付应收款项应及时结算,不得久拖挂账,暂付应收款项应定期在所务会公布。

会计监督管理制度一、要认真贯彻执行《会计法》和《山西省会计管理条例》以及财经规章制度，严格管理本镇会计工作。

二、加强对全镇行政事业单位单位、企业和农村会计工作监督检查和指导，规范会计行为，保证会计资料真实、完整，强化财务管理，提高经济效益，维护经济秩序。

三、严肃查处单位和个人授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项和财会人员违法违纪行为，尤其加大对伪造、变造会计凭证、会计帐薄和其他会计资料，提供虚假财务会计报告的处理力度。

四、强化财政所内部会计监督管理工作，规范会计行为。会计印鉴要指定专人管理，预算拨款、零户统管单位资金转款和现金支取必须实行审批签字制度，分工明确、责任到人、互相监督，谁失职谁负责。会计人员要严格审查会计凭证的真实性完备性，对虚假和不合法开支票据坚持原则拒绝报帐，要做到日清月结，帐证相符，帐帐相符，帐表相符。报帐员要严格执行现金管理规定。

五、认真学习财会业务知识，不断提高工作水平。要求会计人员必须具备从业资格，严格执行会计准则和财务制度等，规范设置会计科目，精心细致处理每项会计业务，做到证帐整洁、保管好会计资料档案。

六、对违纪反财经法规、制度人员，严格按照有关规定进行处理，对责任心不强、业务能力差的会计人员坚决调换工作岗位，并在一定范围内进行通报批评。

档案管理制度设置档案管理员岗位，确定专人负责档案管理工作，并保持相对稳定。

一、档案管理人员的职责：
1、严格执行《档案法》的各项规定，负责办理档案的收集、立卷、归档、保管、查阅等具体工作；

2、保持档案室干净、整洁，定期进行防蛀、防霉变处理 3、严格按程序(手续)向内外提供需查(借)阅的档案，及时办理查(借)登记手续；

4、档案管理人员调动时，应按照规定办理交接手续。

二、档案的立卷归档 1、财政所档案分为会计档案、文书档案等。会计档案包括：会计凭证类、会计账簿类、财务报告类及其它类等；
文书档案包括：各级各类收文、本级发文、工作计划、工作总结、调查报告、介绍信等。

2、所有档案由经办人员整理、管理一年后移交档案管理人员。档案移交时必须填写移交清单，与档案管理人员办理移接交手续。

3、档案管理人员对接收的档案资料应按年度、按类别立卷，建立档案索引目录，按类别设立专柜存放。

三、档案的整理与维护 1、归档的各类档案应按年、月依次排列，分类别编写卷号、起止年度和保管期限。

2、档案管理人员应设置档案移接交登记簿、档案目录登记簿、档案调阅登记簿等。

3、档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得将档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密。

4、档案室要贯彻“以防为主，防治结合”的原则，采取切实措施，做好防盗、防火、防水、防尘、防温、防霉、防毁、防虫、磁性介质防磁等九防工作。

四、档案的查阅和复制 l、外部查阅档案，应持单位正式介绍信，经乡镇主要领导或所领导批准后，方可办理查阅复制手续。

2、单位内部人员查阅档案，必须经所领导批准同意。

3、凡是需要查阅档案的人员应按规定办理查阅手续，填写档案调阅登记簿。

4、查阅或复制档案时，严禁在档案上涂画、拆封、标记。

5、供出的档案要按期如数收回，并办理注销借阅手续。

五、档案的销毁 1、财政所的档案原则上应加以妥善保管，不得随意销毁。

2、档案保管期满者确需销毁的，应提出销毁意见、编制销毁清册，报请有关单位批准和监销。

票据管理制度一、设置票据管理员，确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。

二、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理’’的管理原则。

三、镇财政所原则上不对外核发票据。确因工作需要，收费单位须领用票据的，在领用时，应出具收费许可证，须与财政所签订规范使用票据责任状，确定专人负责票据的领用、保管、核销和款项解缴，收费单位负责人签字，且经所长批准。

四、严格规范使用票据。严格区分收费票据(专用票据)和收款收据的使用；
财政所内部各经管人员领用的票据不得串用；
要做到一事一据、一次一据、一人(户)一据，不得混杂开具；
填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查；
票据记账联和收据联须印章齐全。

五、严肃内部牵制纪律。票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票；
票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销。

六、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格缴存时限，收入款项必须及时足额上缴。

七、票据管理员要建立票据领用核销登记薄，实行领、核双项签字；
要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应；
要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。

八、财政所至少每半年结合内部审计、互查互审和业务评比要组织织票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现问题，及时解决问题；
要专柜保存票据，确保票据安全；
核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。

考勤制度一、考勤要求：
1、日常考勤实行每日两签到；
学习、会议、活动考勤由办公室负责统计；
每月初办公室将上月考勤结果汇总存档，同时向全所公布。

2、签到须本人签到，其他人员代签的不予计算出勤。

3、全体职工要严格遵守作息时间，不得无故迟到、早退，上班期间不得随意离开工作岗位、串岗。

4、因事请假，须履行书面请假手续，经所长批准后方可离岗，未履行请假手续离岗的一律以旷工处理。

二、请假规定：
l、病假。职工因病请假，必须要有医院证明，需要住院者要有住院诊断书，同时履行请假程序。

2、事假。职工因事不能按时上班者，应事先写好请假条，经所长批准后，方可休假。

3、婚丧假。婚丧假期7天。婚假事前须写请假条，经批准后方可休假；
丧假允许事后补办请假手续，原则上不能跨月后请假。

学习制度一、学习内容：
1、政治理论学习。马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想及科学发展观；
党和国家的路线、方针、政策。

2、政策法规学习。国家财政部、省财政厅、县财政局的重要会议精神和重要决议；
财经法规、财政政策。

3、业务知识学习。会计业务知识、财经理论、其他重要文章。

4、公文写作学习。公文、文件、汇报、总结写作知识。

5、办公自动化操作学习。办公自动化系统操作，单位文档资料查阅，公文、协同的处理。计算机、打印机、扫描仪、传真机、复印机等常用设备的基础操作、维护。

二、时间安排：
每周五下午为集中学习时间。所长负责组织学习活动，安排学习内容，每月安排两次电教片，每次学习不少于2学时(90分钟)。

三、学习要求：
1、学习要做到“四有”：即有考勤、有学习材料、有人主讲、有学习笔记。结合学习内容，撰写心得体会。

2、所长要高度重视、支持，带头参加机关的学习教育活动，促进形成机关良好的学习作风和学习氛围。

3、办公室负责学习考勤。学习期间将工作与学习协调安排，因特殊情况不能参加集中学习的，有事要请假。

4、办公室分别编制理论学习计划和业务学习计划，记录学习情况，搜集、整理、归档学习资料。

5、学习期间要保持会场纪律，禁止吸烟，将通讯工具关闭或调至无声状态，不得随意走动、说话、搞小动作。

机关值班制度一、值班安排：
机关所有工作人员都应履行值班职责，按照要求做好机关值班。具体值班安排由所长负责，每月1号前公布机关值班具体安排。

二、值班要求：
1、白天值班夏季：8：00—20：00 冬季：8：00—1 9：00 2、晚上值班值班时间：20：00一次日早8：00(冬季1 9：00一次日早8：00) 三、值班人员职责：
1、负责值班期间接听电话，处理有关事务，做到上传下达，政令畅通。

2、负责机关安全保卫工作。

3、值班人员按要求做好值班记录和交接班工作。

4、值班安排实行每月一公布，值班情况纳入平时考核，因脱岗，缺岗，工作失职，渎职等原因造成责任事故的，视情节给予值班人员通报批评，并追究相应责任。

机关卫生管理制度一、办公室具体负责机关办公楼院的卫生管理工作，使机关经常保持干净整洁，优美舒适。

二、各业务室搞好本办公室的卫生工作，机关保洁员负责楼道及前后院的卫生工作。

三、每天上班前十分钟为固定打扫卫生时间，业务室工作人员要对各自的责任区和办公场所进行打扫；
每周五下午为集中大扫除时间，各室要全体行动，全面打扫室内外及责任区卫生。

四、机关卫生保洁人员每天要对所负责的卫生间及公共区域卫生随时清扫，刮风、下雨、下雪要随脏随扫，确保公共卫生清洁、干净。

五、卫生打扫标准。

室内外卫生：地面、桌面、墙壁、楼道、楼梯、扶手、踢脚线等部位要做到“五无”(无积尘、无纸屑、无烟头、无杂物、无蜘蛛网)，门窗、玻璃干净明亮，室内物品摆放规范整齐；

责任区卫生：要做到“六无”(地面无纸屑、无烟头、无污水、无杂物，花坛无杂草、无旱灾)；

卫生间卫生：要做到地面、便池、洗手池内干净整洁，无垃圾杂物，及时清洁墙面、门窗灰尘、污垢，每周至少两次进行消毒除臭处理，苍蝇、蚊虫孳生季节积极采取灭杀措施。

六、全体干部职工应养成良好的卫生习惯，严禁随地吐痰、乱扔烟头、纸屑等杂物，严禁在楼道内泼倒茶水、脏水，应将茶叶、烟头等倒入垃圾桶。在拖拭楼道时，不要往楼道内泼水、洒水。

机关安全管理制度一、增强保密意识，加强保密工作。上班期间，必须做好来人来客的登记工作，下班后，要做到人走闭户锁门，防止文件、数据丢失，若发生被盗和泄密情况，由责任人负责。

二、加强对财产物资的管理。财产物资要登记造册，责任到业务室和管理人。办公室每年检查一次。如有丢失或非自然损坏，由各管理责任人员负责赔偿。财务室应加强现金管理，严格执行现金管理条例。

三、安全用电、用水，避免发生事故。

四、机关内提倡开展健康有益的文体活动，禁止黄、赌、毒。

五、办公大楼要保持良好的工作环境。上班时间内，一律不准在走道和办公室高声喧哗、打闹和进行娱乐活动。严禁在办公室和宿舍吵架、打架。若有违反，轻者给予经济处罚，重者按《社会治安综合管理条例》处理。

六、节假日由办公室统一安排人员轮流值班。

七、安全保卫、人人有责。提倡见义勇为，敢抓敢管。

若发现隐患，主动积极采取措施加以控制；
若发现可疑人员，有责任对其盘问，弄清情况。

八、若发生治安事件，应立即采取措施制止事态扩大并保护好现场，及时上报所长，必要时上报公安机关。

公务车辆管理制度一、车辆购置和处置严禁未经批准擅自购买、更新、调换和处置车辆。车辆是单位重要的固定资产，必须纳入资产管理，进行价值核算。已有的车辆原则上退一减一，不再新增新购小汽车。

二、车辆调度和使用 1、财政所车辆由所长或所长指定的人员负责派遣调度，并实行出车登记制度。出车登记是考核车辆运行情况、出车人员报销差旅费、燃油费、路桥费、停车费的依据。

2、双休日、节假曰期间没有出车任务，车辆必须停放在指定地点，不得为单位以外的人提供婚丧嫁娶等服务。单位车辆不能成为个人的日常代步工具。无特殊需要，车辆一般不得办理私事或外借使用。

3、车辆使用及费用情况，按月在所内进行公示，接受全体职工的监督，年终作为政务公开考核内容之一。

三、车辆安全管理 1、牢固树立安全第一意识，自觉遵守有关法律、法规和交通规则，做到谨慎驾驶，确保安全。

2、如发生行车交通安全事故，必须及时向所长报告。

3、有专职司机的，应由专职人员驾驭，严禁无驾驶证人员或非指定人员驾驶车辆。

四、车辆维修管理 1、车辆维修(包括内外装饰)由驾驶员提出，拟填制好《公务用车送修单》，所长审核签署意见后，到定点修理厂维修。严禁未经批准擅自维修，严禁超计划维修，严禁在指定厂家之外维修。否则，除按违规数额扣减经费外，还将严肃追究有关责任人责任。

2、车辆维修期间，该车驾驶员必须现场监督，修好后在出厂单上签字，并将返回存根存车管人员处，修理厂凭结算联，到单位结账，结算由财务人员、车管人员及驾驶员共同进行。

3、对于更换的废旧配件，驾驶员要如数向车管人员报告，处置结果(变价、抵换配件)车管人员要详实登记，以予备查。

五、驾驶人员的管理 1、加强对驾驶员的经常性教育和行为管理，建立对专职或兼职驾驶员的工作考核奖惩制度。

2、严格禁止在修理、用油上的弄虚作假行为。违反规定的，要严肃追究党政纪责任。

3、对因公出车所发生的事故，按交通管理部门划分的责任处理，因驾驶员违章驾驶造成经济损失的，责成其承担损失额的1 0％一30％。对擅自出车造成的损失，驾驶员承担全部责任。

计算机管理制度第一条本规定中计算机包括各办公室所有的计算机及其附属设备。

第二条使用计算机必须熟悉操作规程，严格遵守操作规则。

一、开机操作步骤：
l、检查系统的线路是否正常、安全。

2、打开电源开关。

3、开打印机、显示器。

4、开主机。

二、关机操作步骤：
1、检查驱动器中是否有软盘或光盘，如有请取出，关好驱动器。

2、使用鼠标、键盘或开关关闭主机电源。

3、关闭打印面、显示器。

4、关闭电源插座。

第三条使用计算机结束后，要关闭计算机。

第四条主机、打印机、显示器的每次开关时间间隔不要太短，严禁频繁关启电源，关开机间隔在1分钟以上。严禁随意搬运计算机及附属设备；
计算机在使用过程中，严禁晃动或搬运机箱及设备；
严禁插、拔各种联结线和接口卡。

第五条实施科学管理，确保每一台电脑都有负责人，设备不得串用或随意调整。

第六条使用连入互联网的计算机，应当遵守国家有关法律、法规，严格执行安全保密制度，严禁利用国际互联网从事危害国家安全、泄露国家机密等违法犯罪活动，严禁在计算机上使用和传播有碍社会治安或淫秽、反动信息及软件；
严禁利用网络攻击网站，扰乱其它用户；
严禁利用网络使用来源不明、可能引发计算机病毒的软件；
严禁登录、浏览黄色网站。

第七条计算机上严禁搁放物品，严禁将易燃、易爆、易碎、易污染和磁性物品及有腐蚀性和刺激性固、液、气体物品放置计算机旁。使用的曲别针、大头针等金属物品应妥善存放，防止进入机器，避免造成事故。

第八条如果发现异常情况，如异味、冒烟、打火、异常声响等，应及时关闭机器，切断电源，保护现场，做好记录并及时报告办公室，通知计算机管理人员查修，在故障不明之前严禁启动机器。非专业人员严禁擅自打开机箱自行修理。

第九条计算机设备应定期保养维护。对计算机设备每年要至少进行一次全面除尘保养，届时计算机管理人员给予必要的指导。

第十条严格遵守保密制度，重要文件和软件要存档或备份。保密和保护性文件及软件严禁随意调阅、打印、拷贝和外借。做好防火、防盗、防磁、防潮、防尘工作。

第十一条为保证各办公室在电脑出现重大故障后，数据能得到及时恢复，每月5目前，各办公室将需要保存的数据通知局域网传入机房服务器，机房负责将各办公室传入数据刻制成光盘，交档案室保存。未传入服务器的数据出现丢失，由各办公室负责，传入服务器的数据出现丢失，由机房负责。

第十二条电脑出现故障需要维修时，应确保数据已安全备份方能维修。

第十三条操作人员的密码要互相保密，严禁串用，密码视同个人印章管理，为安全起见应不定期更换自己的口令，如泄漏密码造成损失，由密码所有者负责。

第十四条严禁私自更改和删除操作系统、程序，严禁随意变更计算机系统设置，严禁私自安装和使用软件或光盘。严防计算机病毒，不准做任何与业务无关的操作，严禁擅自使用外部磁盘、磁带。严禁在机器上玩游戏或进行与工作无关的操作，严禁在系统桌面设置淫秽、反动图片和各种密码。对新购或交流的软盘、光盘，使用前要查、杀病毒。

第十五条严禁无关闲杂人员到办公室操作电脑、玩电脑。

第二部分乡镇财政业务流程工资发放一、每月8日前，财政所工作人员编制本月镇政府机关及财政所工作人员工资报表，工资表要反映个人具体工资情况、核算个人当月住房公积金代扣数基数及代扣数、当月大病医疗保险代扣数、当月基本医疗保险数基数及代扣数、当月个人所得税代扣数；

二、每月8日，工作人员将工资表报县财政局一份，报县住房公积金办一份，报人力资源和社会保障局一份；

三、县财政局根据财政所报送的工资报表，汇总后将本月镇政府机关工作人员工资于每月15目前拨付到县财政在乡镇开设的“统发工资专户”。财政所根据县局拨付的资金与工资报表核对无误后，将资金拨入代发工资专户，同时向代发银行报送两份工资报表，一份作为代发工资、代扣住房公积金、医疗保险、个人所得税的依据；
一份交税务部门，作为划转个人所得税的依据。

四、财政所负责办理镇政府机关及本所人员的工资调整事项、调动人员的编制及工资事项，同时建立个人工资信息档案。新增加人员，工资变动人员，财政所在变动工资表的同时，将变动工资的批件随工资表一起报送县局乡财股，同时，要填制住房公积金变动表、医疗保险变动表并分别随工资表报送住房公积金办及社会保障局。

非税收入乡镇非税收入主要包括：行政事业性收费、国有资产(资源)有偿使用收入、乡镇自筹资金等。非税收入严格执行 “收支两条线“管理规定，收入全额上缴，支出由财政审核后下拨，财政所对非税收入的上缴，进行监督和检查，对隐瞒收入，滞留、挪用、坐支等问题要依据相关法规严肃查处。

一、执收单位收到非税收入资金时应给交款单位或个人开具《山西省行政事业性收费票据》或《山西省行政事业单位收款收据》，同时填制《襄垣县预算外资金专用缴款书》；

二、持一式五联的《襄垣县预算外资金专用缴款书》到代收银行将款项缴入县财政局在乡镇开设的预算外资金结算专户；

三、将银行盖过印章的《襄垣县预算外资金专用缴款书》第一联、第二联报财政所预算外会计；

四、将非税收入票据存根联及缴款书第五联报财政所票据专管员，票据专管员根据报送的缴款书第五联与票据存根核对后进行票据核销；

五、财政所预算外会计在收到缴款书第第一联、第二联后，及时通过网络上报县财政局。

六、单位需要拨付资金时，先提出用款申请，由财政所填制《乡级财政预算外资金用款计划书》，交县财政；

七、由县财政乡财股终审并下达《乡级财政预算外资金拨款通知》；

八、财政所接到拨款通知单后将资金拔入申请单位账户。

票据领购财政所管理的票据主要包括：山西省行政事业性收费票据、山西省行政事业单位收款收据、内部结算收据等，其他类型的票据由县财政统一管理。财政所对票据的管理实行专人、专账、专柜管理。由票据专管员到县财政局统一领取，乡镇所属各行政事业单位、各行政村使用上述票据时，统一在财政所领取。

一、财政所票据专管员根据日常需要，先填制票据领购申请，经县局审批同意后，凭《财政票据领购证》在县财政预算外中心领购票据。同时登记票据管理台帐。票据管理员按票据种类建立台帐，同时按领用单位分户进行明细登记；

二、单位本年度首次领取《收费票据》时，需向财政所提供年检合格后的《收费许可证》原件及复印件，领购时，由票据专管员在票据台帐上进行领取登记，并由领取人字；

三、领取《收款收据》或《结算收据》，由票据专管员在票据台帐上进行领取登记，并由领取人签字；

四、财政所的票据按份管理，按份领取，按份核销；

五、单位收取的资金属非税收入时，应将非税收入票据存根联及银行盖章后的缴款书第五联报财政所票据专管员便于进行票据销；

六、各行政村在上级职能主管部门（如林业局、农业局、水利局等）拨入专项资金时，需要在财政所代开收款收据，资金统一在财政所专户结算。

粮食补贴资金兑付粮食补贴包括：粮食直补、农资综合补贴、良种补贴、农机具补贴、玉米丰产方补助、粮食差价补贴等，除河滩地种植的粮食作物、经济作物中套种的粮食作物、国家明确退耕还林以及未经国家批准开垦的土地上种植的粮食作物外均可享受补贴，所有的粮食补贴资金全部通过“一折通“形式发放到农户手中。

一、每年4月和9月，由村会计将农户实际种植品种及面积进行登记造册；

二、各村将登记造册的面积表在村务公开栏内公示七日无异议后，由村干部和乡镇包村干部签字后上报乡镇农站；

三、各村将乡镇农科站审核合格后的面积花名表报财政所；

四、财政所在“农民补贴网“管理系统下将上年农民种植面积数据提取到本年数据库中，根据各村上报的种植面积及品种进行调整，最终生成本年度种植面积数据，同时在“农民补贴网“中按补贴标准生成补贴资金登记表；

五、乡镇农科站审核各村上报的面积清册，并汇总后上报县农业局；

六、县财政局根据县农业局报送的登记造册名单将补贴资金拨付到财政所；

七、财政所在收到县财政汇入的补贴资金时，会同各村会计填制并将《补贴通知书》发放到各农户手中，同时张贴发放公告；

八、财政所在5个工作日内将补贴资金拨付到“一折通”帐户内。

退耕还林补助资金兑付一、每年年终乡镇林管站组织专业人员，对农户退耕还林种植情况进行审核验收，验收合格后在农户《退耕还林证书》上签字盖章；

二、乡镇林管站将审核合格后的面积按户登记造册并上报县林业局，县林业局提出补贴发放方案，并报县政府审批；

三、县财政局根据审批方案将补贴资金拨付到财政所退耕还林专户；

四、财政所根据乡镇林管站提供的审批后的补贴资金花名表将资金拨付到“一卡通“帐户，并在农户《退耕还林书》上签字盖章；

五、农民凭存折到开户银行领取补贴资金；

六、县财政局对退耕还林补助资金情况进行监督、检查。发现违规违纪现象，收回补贴资金，对当事人及相关责任人进行处理。

家电、汽车摩托车下乡补贴资金兑付一、购买指定产品：农户到指定销售网点购买指定的家电下乡产品或汽车、摩托车；

二、销售企业：根据购买者购买的具体产品，录入产品的标识卡和产品编号，并且记录购买人姓名、身份证、地址、联系方式，以及出售经手人和出售日期，发票号码等信息，对农户购买的家电产品还需垫付补贴资金，随后与财政部门结算；

三、购买人：购买人在购买家电下乡产品后，从销售方直接领取补贴；
购买汽车、摩托车产品及时到户籍所在地乡镇财政所领取补贴，并携带产品发票，车辆合格证、车辆登记证书或行车证，身份证、户口本、存折原件及复印件。

四、乡财政：根据商家或购买者提供的资料，审核合格后，如是家电产品的，进行“家电下乡产品补贴资金管理系统”数据录入、打印“家电下乡补贴资金申报表”，如是汽车、摩托车产品的打印“汽车、摩托车资金申报表”，并由农户签字。每月5日、20日，根据补贴资金申报表汇总填制补贴资金审批表，上报县财政局。

五、县财政：县财政根据乡镇财政报送的补贴资金审批表，审核合格后，将资金汇入财政所“家电下乡专户“，由财政所对垫付商家和购买者(汽车、摩托车)进行补贴。

第三部分乡镇财政岗位责任制所长职责一、负责财政所全面工作；

二、贯彻落实党和国家的财经方针政策，严格执行财经法律、法规和制度；

三、负责全所政治思想教育、政风行风建设、党风廉政建设及创建文明和谐单位、人民满意基层财政所工作；

四、负责组织管理预算内外收入，审批各项支出，完成财政收支预算任务，确保财政收支平衡；

五、负责组织编制财政收支预算和预算执行工作；

六、全面掌握财政工作情况，负责向镇党委、人大、政府及上级财政部门报告财政工作；

七、负责资金监管工作的组织实施，杜绝挤占挪用现象，确保各项资金及时足额到位，有效发挥资金效益；

八、负责组织开展财政调研工作，为上级财政部门决策提供信息资料，参与制定本镇经济发展计划；

九、完成上级财政部门和镇党委政府交办的其他工作。

副所长职责一、协助所长工作；

二、具体负责各项财政业务工作；

三、负责监督检查各项工作完成情况，并及时向所长汇报，确保各项工作目标圆满完成；

四、负责全镇会计人员管理、会计人员培训，监督会计人员依法履行职责；

五、负责管理监督所属部门单位和企业的财务工作，依法对其执行财税政策、财会制度情况进行检查；

六、负责制定资金监管方面的各项制度、办法，并具体负责组织监管检查工作；

七、协助所长做好全所人员政治思想学习和业务学习工作，提高办事效率和服务水平；

八、完成所长交办的其他工作任务。

总预算会计职责一、按照《预算法》和《预算外资金管理条例》规定，严格执行预决算制度和收支两条线管理制度；

二、办理预算收入、拨款，预算外收支等日常会计事务；

三、及时编报预算内外报表和各项财务报表，做到数字准确、编报及时、内容完整，定期反映收支情况；

四、按规定及时拨付各项资金，保证工资及时足额发放，机构正常运转，专项及惠农资金及时到位，保障各方面资金需求；

五、负责粮食补贴、退耕还林兑现等涉农惠农资金的审核发放工作；

六、负责对各项资金使用情况的检查监督，提高资金使用效益；

七、根据年终预算执行情况，认真如实地编制年度镇级财政决算；

八、完成所领导交办的其他工作任务。

预算外会计职责一、认真贯彻执行《预算外资金管理条例》，加强预算外资金管理。

二、熟悉行政事业性收费政策、规定，掌握乡镇行政事业单位预算外资金收入的主要项目和标准。

三、按照《预算外资金财政专户会计核算制度》的规定，设置账户，正确核算，办理有关会计事项。

四、做好行政事业单位预算外资金收支计划管理，督促各单位认真执行预算外资金管理规定；
按计划及时核拨有关经费。

五、按月与开户银行、有关单位进行账票核对、账账核对和账单核对。

六，月末与票据管理员核对资金的收入情况，保证预算外资金及时、足额入库。

七、完成所长交办的其他工作。

财务会计职责一、负责办理单位预算的会计核算工作。按规定建好总账、明细账，及时向所长和总预算会计报送有关报表。

二、熟练掌握各项财会制度和开支标准，认真审核各项收支凭证，杜绝违反财经制度的开支。

三、月终核对存款和现金余额，并盘点库存现金。

四、做好本单位固定资产、各种材料，物资、低值易耗品等管理工作，保证国有、集体财产不受损失。

五、负责做好人员经费管理各项基础工作。